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Dubai / Impuestos de Dubái Persona privada

Impuesto de retención en Dubái

Impuesto sobre las ganancias de capital en los Emiratos Árabes Unidos

De esta regulación favorable se benefician tanto personas naturales con residencia en los EAU, como empresas residentes allí.

Además, los Emiratos Árabes Unidos mantienen una red fuerte y en constante expansión de acuerdos de doble imposición (DBA) con otros estados. Con respecto al impuesto de retención, estos DBA significan a menudo una imposición favorable o incluso imposición cero.

Índice

El impuesto de retención en la práctica

Los Emiratos Árabes Unidos (EAU) se consideran un país libre de impuestos y de hecho, tampoco se cobra un impuesto de retención ni en Dubái ni en uno de los otros seis emiratos de los Emiratos Árabes Unidos.

El impuesto de retención en la práctica

Supongamos que vive en España y invierte en una acción de una empresa residente en los EE.UU. y recibe de ello un dividendo. En este caso el estado de origen, los EE.UU., retendría sobre el dividendo, la llamada ganancia de capital, un impuesto de retención.

Cada estado de origen, como en el ejemplo anterior los EE.UU., establece la tasa del impuesto de retención mismo. Los siguientes ejemplos proporcionan así una visión general simplificada sobre qué impuesto sobre las ganancias de capital se cobra en qué país para inversores extranjeros:

Vive en Dubái y recibe dividendos de su empresa en los Emiratos Árabes Unidos, entonces el tema del impuesto de retención no tiene relevancia para usted.
Vive en España y recibe dividendos de su empresa en Dubái, entonces los EAU no cobran impuesto de retención.
Vive en Chipre y recibe dividendos de su empresa en Dubái, entonces los Emiratos Árabes Unidos no cobran impuesto de retención.
Vive en Dubái y recibe dividendos de una empresa en España, entonces España, como el estado de origen, cobra un impuesto de retención.

Y así se comporta también con respecto a ingresos de intereses y regalías. Donde está la fuente, se aplica la respectiva tasa del impuesto de retención.

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Contacto

Aspecto	Empresa de zona franca de Dubái*
Jurisdicción	Las zonas francas son zonas económicas independientes con su propia administración. Cada zona tiene sus propios procedimientos para constitución, licenciamiento y supervisión.
Propiedad	Es posible una propiedad extranjera del 100%. No se requiere un patrocinador local.
Ámbito de actividades	La zona franca es ideal para empresas activas internacionalmente que operan fuera de los Emiratos Árabes Unidos o mantienen relaciones comerciales con otras zonas francas. El comercio directo en el mercado local generalmente no está previsto, pero puede habilitarse a través de modelos complementarios (p. ej. socios de distribución o licencia adicional).
Licencia / Propósito empresarial	Cada zona franca ofrece licencias específicas de la industria, p. ej. para comercio, servicios, tecnología o producción. La concesión se realiza directamente por la autoridad de zona franca respectiva.
Oficina / Establecimiento	Cada empresa de zona franca requiere un establecimiento – p. ej. Flex-Oficina, Escritorio compartido o una oficina propia. Ofrecemos paquetes de servicio completo que ya contienen una solución completa y permiten la preparación operativa inmediata.
Visado / Empleados	Los empresarios y empleados pueden obtener visados de residencia. El número depende de la licencia y el tamaño de la oficina.
Impuesto de sociedades (Corporate Tax)	Los beneficios de hasta AED 375,000 por año permanecen libres de impuestos. Solo el beneficio que excede esto se grava al 9%. Las empresas en una zona franca que cumplen con los requisitos legales pueden continuar aplicando la tasa de impuesto del 0% sobre los ingresos calificados. Las pequeñas empresas con una facturación anual de hasta AED 3,000,000 están completamente exentas del impuesto de sociedades hasta finales de 2026.
Transferencia de beneficios / Impuesto de retención	Los beneficios y el capital pueden transferirse al extranjero sin restricción. No se aplica impuesto de retención.
Costos	La constitución y los costos continuos suelen ser más baratos y claramente calculables. Después de una consulta individual, determinamos la ubicación óptima y, a solicitud, presentamos una oferta a medida que incluye todos los servicios.
Conclusión	Una empresa de zona franca en Dubái es la estructura ideal para empresarios que están activos internacionalmente o quieren realizar negocios con socios de todo el mundo desde Dubái. Ofrece derechos de propiedad completos, ventajas fiscales y un entorno moderno y favorable para las empresas.

Aspecto	Empresa del territorio continental de Dubái*
Jurisdicción	El territorio continental está sujeto a la autoridad estatal Departamento de Economía y Turismo (anteriormente DET) y otras autoridades en tierra. Estas controlan todas las actividades económicas dentro de los EAU.
Propiedad	En muchos casos, también es posible una propiedad extranjera del 100%. En áreas individuales y reguladas, pueden ser necesarias aprobaciones especiales.
Ámbito de actividades	Las empresas del territorio continental pueden realizar negocios sin restricción dentro de todo el territorio de los EAU. Por lo tanto, son la elección correcta para empresas que quieren estar presentes localmente y ofrecer sus productos o servicios directamente en el lugar.
Licencia / Propósito empresarial	Las licencias son otorgadas centralmente por las autoridades estatales en tierra. Los procedimientos son más extensos y a menudo están sujetos a requisitos adicionales.
Oficina / Establecimiento	En el territorio continental, una ubicación comercial fija es obligatoria. Como regla general, aquí se aplican requisitos de área más estrictos y obligaciones de alquiler.
Visado / Empleados	Las empresas del territorio continental también pueden solicitar visados para propietarios y empleados.
Impuesto de sociedades (Corporate Tax)	Para las empresas del territorio continental, se aplica el mismo principio: los beneficios de hasta AED 375,000 permanecen libres de impuestos, por encima de eso se aplica la tasa del 9%. Esta regulación asegura una carga fiscal moderada y una alta seguridad de planificación.
Transferencia de beneficios / Impuesto de retención	Las empresas del territorio continental también pueden transferir beneficios libremente. Tampoco se aplica impuesto de retención.
Costos	La constitución es más compleja y generalmente más intensiva en costos. Las tasas estatales, los costos de alquiler y los requisitos administrativos son más altos.
Conclusión	Una empresa del territorio continental es adecuada para empresarios que quieren estar activos en negocios locales en los EAU – por ejemplo en comercio, gastronomía o servicios para clientes dentro de los emiratos.

Impuesto de retención en Dubái

Impuesto sobre las ganancias de capital en los Emiratos Árabes Unidos

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